Jeśli masz nadpłacony podatek dochodowy i NI, możesz ubiegać się o jego zwrot od HMRC. Jest to prawo i nie ma górnej granicy kwoty, o którą możesz się ubiegać.
Kwota podatku, którą możesz odzyskać zależy od wielu czynników, takich jak miejsce zamieszkania w roku podatkowym oraz Twoje dochody. Powinieneś również poinformować HMRC, jeśli masz szczególne okoliczności, takie jak wyjątkowo niski dochód lub problem zdrowotny, który uniemożliwił Ci pracę.
Zeznanie podatkowe
Podatek jest formą przychodu rządowego, który musi być płacony HM Revenue and Customs (HMRC) przez osoby fizyczne lub firmy. Może on obejmować podatek dochodowy, składki na ubezpieczenie społeczne oraz podatek od wartości dodanej (VAT).
Jeśli płacisz za dużo podatku, HMRC powie Ci o tym. Przyjrzą się informacjom, które im przekazałeś na temat Twojej sytuacji i źródeł dochodu. Następnie obliczą ile jesteś winien. Zazwyczaj skutkuje to zwrotem podatku, który może być wypłacony w następnej paczce z pensją.
Osoby i firmy muszą co roku wysłać zeznanie podatkowe, aby poinformować HMRC o swoich zarobkach. Możesz wysłać je pocztą lub przez internet. Ważne jest, aby wysłać je na czas, aby nie otrzymać kary za opóźnienie w płatności lub odsetek dodanych do długu.
Dobrym pomysłem jest również prowadzenie dokumentacji dotyczącej zeznań podatkowych. Pomoże Ci to wypełnić je poprawnie i udowodnić swoje roszczenia, jeśli będziesz musiał prosić o odszkodowanie lub zwrot pieniędzy.
Zeznanie podatkowe będzie zawierało również szczegóły dotyczące Twoich odliczeń za takie rzeczy jak wydatki na dzieci, odsetki od kredytów studenckich, pokrycie kosztów opieki zdrowotnej, Twoje wpłaty na Roth IRA, koszty Twojego biura domowego lub biznesu oraz darowizny na cele charytatywne. Może również zawierać wartość wszelkich świadczeń rzeczowych, które otrzymałeś.
HM Revenue and Customs wykorzysta te informacje do obliczenia wysokości należnego podatku dochodowego. Wyślemy Ci wtedy kalkulację podatkową P800. Dowiesz się z niego również, jakie kary będziesz musiał zapłacić, jeśli nie zapłacisz podatku dochodowego w terminie.
Kary za opóźnienia w zapłacie podatku dochodowego i składek NICs mogą wynosić nawet PS300 lub 5% kwoty, którą jesteś winien, w zależności od tego, która z nich jest wyższa. Zostaną one zastosowane jak tylko HMRC otrzyma Twoje rozliczenie podatku dochodowego i NICs, czyli około 3 miesiące i 6 dni po terminie jego złożenia.
Jeśli jesteś winien pieniądze z tytułu podatku, ważne jest aby skontaktować się z HMRC i spróbować uregulować sprawę zanim rozpocznie się akcja egzekucyjna. Może to oznaczać uzyskanie porozumienia w sprawie płatności lub wniesienie sprawy do sądu okręgowego.
Porozumienie płatnicze
Jeśli jesteś winien pieniądze HM Revenue and Customs (HMRC), możesz poprosić o ustalenie porozumienia płatniczego. Może to pomóc w spłacie długu i uniknąć podjęcia innych działań przez HMRC.
Możesz również uniknąć odsetek i kar doliczanych do rachunku. Ustalenie płatności może odbyć się online, telefonicznie lub osobiście i ważne jest, aby porozmawiać z HMRC o szczegółach proponowanego porozumienia tak szybko, jak to możliwe.
Możesz również powiedzieć im, jeśli masz specjalne okoliczności, które oznaczają, że nie będziesz w stanie spłacić długu tak szybko, jak oni by chcieli. Mogą to być np. choroba, utrata jednego lub więcej klientów lub inne niespodziewane wydarzenia.
W tych okolicznościach HMRC może być bardziej skłonny do uzgodnienia porozumienia dotyczącego czasu spłaty, ewentualnie rat. Będą oni potrzebowali więcej informacji o twoich dochodach, wydatkach i okolicznościach zanim podejmą decyzję w tej sprawie.
Mogą oni również zawrzeć “wirtualne CGA”, czyli umowę dotyczącą towarów kontrolowanych bez wjazdu, która pozwala im na przejęcie kontroli nad towarami w Twoim przedsiębiorstwie bez konieczności odwiedzania Twojej siedziby. Może to być opcja, którą powinieneś rozważyć, jeśli obawiasz się, że twoja własność zostanie zajęta przez komornika.
Czas, jaki HMRC może poświęcić na rozłożenie długu na raty, to zazwyczaj trzy lata, ale w wyjątkowych okolicznościach może dać Ci więcej czasu. Jeśli potrzebujesz więcej niż ten okres, będziesz musiał skontaktować się z nami w celu uzyskania porady.
Musisz również upewnić się, że wszelkie zmiany w proponowanej przez Ciebie umowie o płatnościach są sporządzone na piśmie i podpisane zarówno przez Ciebie, jak i HMRC. Obejmuje to wszelkie zmiany, które chcesz wprowadzić do standardowego języka lub dodatków w tym szablonie, jak również wszelkie opłaty prawne, odszkodowania i klauzule przyspieszenia.
Ważne jest, aby sporządzić umowę o płatności, którą obie strony będą w stanie zrozumieć i która jest łatwa do wykonania. Najlepszym sposobem na to jest stworzenie szablonu, który zawiera niezbędne sekcje i klauzule. Dzięki temu obie strony będą mogły łatwo zrozumieć warunki umowy i uniknąć przyszłych sporów.
Enforcement action
HMRC może próbować odzyskać należny podatek, jeśli go nie zapłaciłeś. Jest to tak zwane “działanie egzekucyjne” i może się ono odbyć na wiele sposobów, w zależności od wielkości Twojego zadłużenia.
Jeśli prowadzisz działalność gospodarczą, HMRC może poprosić Twojego pracodawcę o dokonanie potrąceń z Twoich zarobków w celu spłacenia długu z tytułu podatku i National Insurance. Nazywa się to ‘attachment of earnings order’ i może być wykorzystane do ściągnięcia długu w skali ruchomej, w zależności od tego ile zarabiasz.
Należy jednak pamiętać, że negocjacje w tej sprawie mogą być trudne i czasochłonne. Jeśli masz problemy z osiągnięciem porozumienia z HMRC lub masz jakiekolwiek pytania dotyczące tego procesu, możesz uzyskać poradę w lokalnym Citizens Advice.
Istnieje również wiele innych sposobów, w jakie HMRC może próbować odzyskać należne Ci pieniądze. Należą do nich “bezpośrednie odzyskiwanie długów”, które może być przeprowadzone przez pracowników HMRC pobierających pieniądze bezpośrednio z Twojego konta bankowego lub konta w towarzystwie budowlanym. Zazwyczaj odbywa się to po otrzymaniu listu od HMRC, w którym jest napisane ile jesteś winien.
Być może będziesz musiał również zapłacić odsetki od niezapłaconego podatku dochodowego do czasu odzyskania kwoty. Możesz również odwołać się od decyzji w sprawie podatku dochodowego, jeśli uważasz, że HMRC popełnił błąd. Zanim to zrobisz, powinieneś porozmawiać z księgowym lub lokalnym biurem Citizens Advice.
Jeśli HMRC nie może odzyskać Twojego długu z tytułu podatku dochodowego w inny sposób, może złożyć wniosek do sądu magistrackiego o wydanie ‘judgment summons’. Jeśli tak się stanie, mogą oni uzyskać nakaz sądowy, który oznacza, że komornicy (agenci egzekucyjni) mogą zostać wysłani do Twojego domu, aby usunąć towary w celu spłaty długu.
Alternatywnie, mogą oni wystąpić o ogłoszenie Twojego bankructwa, co oznacza, że mogą sprzedać Twój majątek, aby spłacić dług. Jest to poważniejsze działanie i powinieneś być świadomy ryzyka z tym związanego.
Jeśli padłeś ofiarą działań egzekucyjnych, powinieneś skontaktować się z grupą zadaniową, która jest odpowiedzialna za działania egzekucyjne, jak również z dostawcą usług dla ofiar, aby dowiedzieć się, jak mogą oni pomóc. Takie podejście wymaga wstępnego planowania i wcześniejszego powiadomienia, ale może zapewnić, że ofiary mogą zacząć otrzymywać pomoc natychmiast po przeprowadzeniu działań egzekucyjnych.
Odwołanie
Jeśli otrzymasz karę za opóźnione złożenie lub opłacenie zeznania podatkowego, masz 30 dni na odwołanie się od decyzji. Możesz to zrobić online lub pisząc do biura HMRC, które odnosi się do Twojego zeznania podatkowego (na przykład biuro Self Assessment). Jeśli nie odwołasz się w tym czasie, nadal możesz zakwestionować karę, ale tylko wtedy, gdy podasz wyjaśnienie, dlaczego spóźniłeś się ze złożeniem zeznania i dlaczego uważasz, że kara nie powinna zostać nałożona.
Jeśli HMRC nie zgadza się z Twoim odwołaniem, wyśle pisemną odpowiedź na nie, a następnie możesz poprosić o niezależny przegląd przez HMRC. Może to potrwać 45 dni, ale może być dłużej, jeśli są inne sprawy do rozważenia.
Gdy HMRC zdecyduje się na przegląd Twojej sprawy, skontaktuje się z Tobą i przekaże Ci więcej szczegółów dotyczących tego procesu. Poinformuje Cię również, kiedy przegląd ma się zakończyć i kiedy możesz spodziewać się ostatecznej decyzji.
Możesz również złożyć wniosek o odroczenie płatności podatku na czas trwania procesu odwoławczego. Zawiesza to wszelkie procedury windykacyjne na czas podjęcia decyzji o złożeniu apelacji i może być dobrym rozwiązaniem, jeśli nie jesteś w stanie zapłacić należnego podatku.
Odwołania zazwyczaj odbywają się publicznie, ale możesz złożyć wniosek o przeprowadzenie ich na osobności. Jest to szczególnie przydatne, jeśli uważasz, że istnieje ryzyko, że Twoje przesłuchanie może być filmowane lub nagrywane.
Istnieją pewne wyjątki od tej reguły, takie jak przypadek, w którym prawo jest przedmiotem ważnej debaty. Powinieneś zasięgnąć porady prawnej, jeśli nie jesteś pewien, czy Twoje odwołanie ma szansę powodzenia.
Jeśli jesteś winien mniej niż PS2,000 z tytułu podatku dochodowego, możesz poprosić HMRC o odzyskanie długu poprzez sąd magistracki. Pomoże Ci to uniknąć odsetek i kar od należnej kwoty oraz powstrzyma HMRC przed grożeniem użyciem innych prawnych środków odzyskania należności.
Podobne tematy